Пошаговый алгоритм действий получения разрешения на работу безвизовым иностранцам
Пошаговый алгоритм действий получения разрешения на работу безвизовым иностранцам
Получить разрешение на работу в России для иностранцев без визы
Как получить разрешение на работу в России для иностранцев без визы простыми словами
Благодарим за подписку и надеемся быть вам полезными! Отправляя данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Для граждан из стран с безвизовым въездом требуется патент или просто трудовой договор (с рядом стран заключены межправительственные соглашения)
Существует мнение, что получить разрешение на работу в России для иностранцев сложно и долго, и надо обращаться за этой услугой к юристам и специалистам. Здесь мы попробуем простыми словами объяснить, как это на самом деле обстоит для иностранцев из безвизовых стран.
Во-первых, не все безвизовые страны одинаково безвизовые.
Безвизовые в чистом виде - это те страны, гражданам которых для въезда в РФ не требуется получать визу (например, ряд стран бывшего СССР). Есть еще условно-безвизовые - из этих стран граждане могут приезжать без визы с туристическими целями на определенный срок (Бразилия, Израиль, Гватемала). Соответственно, чтобы получить разрешение на работу в России для иностранцев нужно:
Во-первых, не все безвизовые страны одинаково безвизовые.
Безвизовые в чистом виде - это те страны, гражданам которых для въезда в РФ не требуется получать визу (например, ряд стран бывшего СССР). Есть еще условно-безвизовые - из этих стран граждане могут приезжать без визы с туристическими целями на определенный срок (Бразилия, Израиль, Гватемала). Соответственно, чтобы получить разрешение на работу в России для иностранцев нужно:
- для граждан из стран с безвизовым въездом требуется патент или просто трудовой договор (с рядом стран заключены межправительственные соглашения)
- для граждан из стран с условно-безвизовым въездом потребуется разрешение на работу и рабочая виза;
- для граждан из стран с визовым въездом также будет нужно разрешение на работу и рабочая виза
Территория действия и профессия, указанные в патенте на работу
Важно! Если иностранный гражданин будет пойман на работе по патенту в регионе, который не указан в его документе, или будет трудиться по профессии, не указанной в его патенте на работу, то на него наложат штраф в размере до 7 тысяч рублей с возможным выдворением из России и запретом на въезд в страну на срок от 3 до 10 лет
С 2016 года трудовой патент на работу в РФ для иностранных граждан имеет территориальную привязку, т.е. в патенте на работу указывается территория его действия.
Соответственно, легально работать по патенту иностранный гражданин может исключительно на территории, которая указана в документе (например, Санкт-Петербург и Ленинградская область – это разные регионы, поэтому если надо работать и там, и там, то нужно получить два патента).
Кроме того, с 2016 года в трудовом патенте на работу для иностранцев указывается специальность.
Соответственно, легально работать по патенту иностранный гражданин может исключительно по профессии, соответствующей специальности, которая указана в документе.
Соответственно, легально работать по патенту иностранный гражданин может исключительно на территории, которая указана в документе (например, Санкт-Петербург и Ленинградская область – это разные регионы, поэтому если надо работать и там, и там, то нужно получить два патента).
Кроме того, с 2016 года в трудовом патенте на работу для иностранцев указывается специальность.
Соответственно, легально работать по патенту иностранный гражданин может исключительно по профессии, соответствующей специальности, которая указана в документе.
Срок действия патента на работу и как продлить патент на работу, не выезжая из России
Если же у патента уже закончился срок действия, тогда придется выехать из РФ и заново пройти весь процесс получения патента на работу
Патент на работу иностранному гражданину выдается на срок от 1 до 12 месяцев. То есть иностранный гражданин по одному патенту на работу может легально работать в России до 1 года.
Однако, если у иностранного гражданина срок действия патента подходит к концу (первый год работы по трудовому патенту), он может получить новый патент на работу, не выезжая из России. Для этого до окончания срока действия патента его можно продлить в ГУВМ МВД (ФМС) и получить новый документ не выезжая из РФ.
Для этого надо собрать необходимые документы для продления патента и подать готовый пакет в ГУВМ МВД (ФМС) примерно за 30 дней до окончания срока действия старого патента на работу.
Если же у патента уже закончился срок действия, тогда придется выехать из РФ и заново пройти весь процесс получения патента на работу
Однако, если у иностранного гражданина срок действия патента подходит к концу (первый год работы по трудовому патенту), он может получить новый патент на работу, не выезжая из России. Для этого до окончания срока действия патента его можно продлить в ГУВМ МВД (ФМС) и получить новый документ не выезжая из РФ.
Для этого надо собрать необходимые документы для продления патента и подать готовый пакет в ГУВМ МВД (ФМС) примерно за 30 дней до окончания срока действия старого патента на работу.
Если же у патента уже закончился срок действия, тогда придется выехать из РФ и заново пройти весь процесс получения патента на работу
Стоимость патента на работу
Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев мигрант уплатил фиксированный авансовый платеж по НДФЛ
За период действия патента иностранцам нужно платить фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Их необходимо уплачивать по месту ведения "патентной" деятельности.
Размер фиксированного авансового платежа составляет 1 200 рублей в месяц. Эта сумма корректируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, ежегодно устанавливаемый законами субъектов. Таким образом, размер платежа в каждом регионе свой. Например, в Санкт-Петербурге в 2019 году он составлял 3800 руб/мес.
Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев мигрант уплатил фиксированный авансовый платеж по НДФЛ.
В дальнейшем годовую сумму НДФЛ "патентного" иностранца должен исчислить и уплатить его работодатель - налоговый агент.
НДФЛ с доходов иностранных граждан, работающих в РФ на основании патента, удерживается по ставке 13% и расчитывает эти суммы бухгалтерия или, как вариант, наша компания в рамках оказания услуги по расчету зарплаты.
Размер фиксированного авансового платежа составляет 1 200 рублей в месяц. Эта сумма корректируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, ежегодно устанавливаемый законами субъектов. Таким образом, размер платежа в каждом регионе свой. Например, в Санкт-Петербурге в 2019 году он составлял 3800 руб/мес.
Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев мигрант уплатил фиксированный авансовый платеж по НДФЛ.
В дальнейшем годовую сумму НДФЛ "патентного" иностранца должен исчислить и уплатить его работодатель - налоговый агент.
НДФЛ с доходов иностранных граждан, работающих в РФ на основании патента, удерживается по ставке 13% и расчитывает эти суммы бухгалтерия или, как вариант, наша компания в рамках оказания услуги по расчету зарплаты.
Уменьшение годового НДФЛ на стоимость патента на работу
Говоря простыми словами, работник платит фиксированные платежи за патент, а работодатель из его зарплаты удерживает НДФЛ по ставке 13 процентов, после чего работодатель может уменьшить суммы исчисленного НДФЛ на суммы этих фиксированных платежей самого работника за патент
Налоговый агент вправе уменьшить исчисленную за налоговый период сумму налога на сумму уплаченных иностранным работником фиксированных авансовых платежей за период действия патента. Главное, чтобы было уведомление от ИФНС, подтверждающее право иностранного работника на уменьшение итогового НДФЛ.
Для этого фирма должна получить от иностранного работника заявление с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченных им фиксированных авансовых платежей и документы, подтверждающие их уплату (квитанции или копии платежных поручений).
Эти документы вместе со своим заявлением работодатель направляет в налоговую инспекцию. Инспекция выдаст уведомление в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента, при соблюдении условий:
Для этого фирма должна получить от иностранного работника заявление с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченных им фиксированных авансовых платежей и документы, подтверждающие их уплату (квитанции или копии платежных поручений).
Эти документы вместе со своим заявлением работодатель направляет в налоговую инспекцию. Инспекция выдаст уведомление в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента, при соблюдении условий:
- у инспекции есть сведения от органа миграционного учета о заключении трудового (гражданско-правового) договора между фирмой и конкретным иностранцем и о выдаче ему патента;
- такое уведомление в отношении названного мигранта другому работодателю не выдавалось
Уменьшение исчисленного НДФЛ возможно только в течение календарного года. На период, в котором действует уменьшение, указывает календарный год, проставляемый в форме уведомления. После получения уведомления в ближайшую же выплату дохода в пользу мигранта можно начать зачитывать авансы, уплаченные им в текущем году
Если сумма фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленного от фактически полученного дохода в отчетном году, то разница не подлежит возврату или зачету. Такое превышение суммой излишне уплаченного налога не является
Пример: как зачесть аванс, уплаченный сотрудником за патент
Гражданин Узбекистана с 30.09.2019 принят на работу в компанию.
При поступлении он предъявил патент, выданный 23.08.2019, квитанцию об уплате фиксированных авансовых платежей по НДФЛ на сумму 16 000 руб. и написал заявление о зачете.
ИФНС прислала уведомление, разрешающее в 2019 г. уменьшать НДФЛ с доходов данного работника.
31.10.2019 ему была начислена зарплата за октябрь в размере 35 000 руб.
НДФЛ с начисленной зарплаты за октябрь составил 4 550 руб. (35 000 руб. x 13%). Это меньше суммы уплаченных мигрантом фиксированных платежей. На руки работник получил 35 000 руб.
Оставшуюся сумму фиксированного платежа 11 450 руб. (16 000 - 4 550) нужно будет учитывать при выплате зарплаты до конца года
Гражданин Узбекистана с 30.09.2019 принят на работу в компанию.
При поступлении он предъявил патент, выданный 23.08.2019, квитанцию об уплате фиксированных авансовых платежей по НДФЛ на сумму 16 000 руб. и написал заявление о зачете.
ИФНС прислала уведомление, разрешающее в 2019 г. уменьшать НДФЛ с доходов данного работника.
31.10.2019 ему была начислена зарплата за октябрь в размере 35 000 руб.
НДФЛ с начисленной зарплаты за октябрь составил 4 550 руб. (35 000 руб. x 13%). Это меньше суммы уплаченных мигрантом фиксированных платежей. На руки работник получил 35 000 руб.
Оставшуюся сумму фиксированного платежа 11 450 руб. (16 000 - 4 550) нужно будет учитывать при выплате зарплаты до конца года
Кто может заплатить фиксированные авансовые платежи за патент на работу
Минфин считает, что уплатить налог в виде фиксированного авансового платежа может за налогоплательщика иное лицо, в том числе и фирма-работодатель!
По общему правилу налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Это правило касается и иностранных граждан, работающих по патенту. Но согласно Налоговому Кодексу, обязанность по уплате налога может выполнить иное лицо. А может ли быть этим иным лицом компания-работодатель, которая является налоговым агентом в отношении выплачиваемых гражданину доходов?
По общему правилу налоговому агенту запрещено уплачивать НДФЛ за счет своих средств. То есть, если компания выплачивает гражданину доход, она является налоговым агентом и должна исчислить НДФЛ, удержать его из доходов гражданина и уплатить в бюджет.
Если же нет возможности удержать налог, компания должна письменно сообщить об этом в инспекцию по месту своего учета и налогоплательщику не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, компания не имеет права заплатить за работника НДФЛ, который она исчислила с его дохода в качестве налогового агента.
Однако, суммы фиксированных авансовых платежей фирма-работодатель не начисляет, а только учитывает при исчислении общей суммы НДФЛ.
В этом случае фирма налоговым агентом не является и ограничение не действует.
По общему правилу налоговому агенту запрещено уплачивать НДФЛ за счет своих средств. То есть, если компания выплачивает гражданину доход, она является налоговым агентом и должна исчислить НДФЛ, удержать его из доходов гражданина и уплатить в бюджет.
Если же нет возможности удержать налог, компания должна письменно сообщить об этом в инспекцию по месту своего учета и налогоплательщику не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, компания не имеет права заплатить за работника НДФЛ, который она исчислила с его дохода в качестве налогового агента.
Однако, суммы фиксированных авансовых платежей фирма-работодатель не начисляет, а только учитывает при исчислении общей суммы НДФЛ.
В этом случае фирма налоговым агентом не является и ограничение не действует.
Итак, мы попытались рассказать простыми словами, как получить разрешение на работу в России для иностранцев, въезжающих в безвизовом порядке. Если у вас остались вопросы, напишите нам и мы обязательно ответим.