Основные законные способы оптимизации налогообложения в России
Основные законные способы оптимизации налогообложения в России

Законные способы оптимизации налогообложения в России

Как снизить налоговую нагрузку? Какие существуют законные способы оптимизации налогообложения в России
Благодарим за подписку и надеемся быть вам полезными! Отправляя данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Перед открытием ИП или ООО важно определиться с формой налогообложения
Решили заниматься своим делом? Тогда нужно регистрировать юридическое лицо или открывать ИП. Но перед этим лучше определиться с основным видом деятельности, проанализировать предстоящие доходы и расходы и решить, какой режим налогообложения подходит для вашего бизнеса. Это важно для выбора подходящей системы учета и отчетности, которая даст возможность сократить платежи в бюджет. Конечно, совсем избавиться от налогов не получится, но уменьшить их количество и размер вполне реально

Как снизить платежи?

Специальные налоговые режимы упрощают учет и отчетность, но подразумевают оплату даже если вы не ведете деятельности
Существуют безопасные способы.
Вот некоторые из них:
  • Применение УСН, ЕНВД, ЕСХН, патентной системы. Эти режимы упрощают учет и отчетность, а также количество обязательных платежей. Например, фирма на упрощенной системе выбирает один из вариантов налогообложения: 6% от всего дохода или 15% (в разных регионах своя ставка) от разницы между поступлениями и расходами. В первом случае затраты вообще не учитываются. Притом ИП на упрощенке и ЕНВД имеют право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов
Главная задача оптимизации - соблюсти грань между законными методами и обвинениями в получении необоснованной налоговой выгоды

Если хотите сделать все железобетонно правильно, законно и безопасно, то промониторьте все решения суда за прошедшие 2-3 года по теме дробление бизнеса и получение необоснованной налоговой выгоды, или проконсультируйтесь с профессионалами, которые постоянно в процессе мониторинга
Как применять – такой вариант подходит тем, у кого несколько направлений видов деятельности, и какие-то из них могут быть переведены на уплату этих спецрежимов. По поводу вариантов применения и возможностей их сочетания важно проконсультироваться со специалистом, потому что нюансов много (например, патент могут применять только ИП, и патент и ЕНВД подразумевают оплату налога даже если нет деятельности, и возможности отказаться от выбранного режима не всегда присутствуют) и мн.др.

Главное в применении нескольких организаций и ип на разных системах налогообложения несет в себе очень серьезный риск – попасть под обвинения в дроблении бизнеса и необоснованном получении налоговой выгоды. Тема очень обширная, и каждый раз при таком обвинении налоговиков приходится отстаивать свою позицию в суде и не секрет, что суды в большинстве своем на стороне налоговиков (кстати, тоже зависит от региона и силы вашей юридической позиции)
  • Освобождение от НДС. Воспользоваться этим могут организации и предприниматели на общей системе. При этом выручка от реализации товаров без учета налога за последние три месяца не должна превышать два миллиона рублей. Если впоследствии это условие нарушается, компания платит налог на добавленную стоимость на общих основаниях. Нужно учесть, что оборот от торговли подакцизными товарами освободить от НДС не удастся.
Сказать по правде, на практике эта опция нужна только тем организациям, которые по каким-либо причинам не могут или забыли перейти на упрощенку, например тем, кто под критерии перехода не подпадает
  • Применение налоговых льгот. Для определенных категорий плательщиков законодательство предусматривает пониженные ставки, уменьшение расчетной суммы или освобождение от некоторых платежей. В частности, этим могут воспользоваться ИП без работников, самозанятые лица, компании, организации, занимающиеся продвижением инновационных продуктов, разработку программного обеспечения и др.
С аутсорсером, в отличие от штатного сотрудника, вы можете расстаться в любой момент по соглашению сторон
  • Оптимизация затрат. Для этого в учетной политике утверждаются способы признания расходов, которые обеспечивают равномерное распределение налоговой нагрузки по периодам.
  • Уменьшить затраты также поможет сокращение штатных сотрудников в результате обращения к аутсорсингу. Аутсорсинг, кстати, очень экономически эффективный способ оптимизации. Прежде всего за счет того, что вы экономите на зарплатных налогах (ведь аутсорсеру вы платите за услуги и не начисляете зарплатных налогов сверху, как штатным сотрудникам), второй аспект экономии в том, что аутсорсер может работать с НДС и дать вам налоговый вычет по НДС, тем самым уменьшив сумму налогов к оплате еще на 20% от сумм аутсорсеру. Ну и еще один важный момент – с аутсорсером, в отличие от штатного сотрудника, вы можете расстаться в любой момент по соглашению сторон. ГК предусматривает такую возможность расторжения. А вот со штатными сотрудниками вы просто так расстаться не можете, это очень хлопотно, проблематично и может привести к серьезным последствиям. Заметьте, что если с налоговой мы еще можем судиться и суды нередко встают на сторону налогоплательщика, то Трудовой кодекс ВСЕГДА на стороне Работника.
Есть и другие варианты - изменение формы применяемых договоров, использование ИП для различных целей, простых товариществ, производственных кооперативов, различные компенсационные выплаты сотрудникам и мн. др. Все их надо рассматривать со специалистом применительно конкретно к вашему бизнесу
Первым контролирующим органом для организаций и ИП сейчас стали банки, и в отличие от налоговой, они действуют гораздо решительнее и, как правило, без права на оспаривание
Итак, вы выбрали режим налогообложения, продумали систему учета доходов и расходов, варианты оптимизации обязательных платежей. Нужно ли открывать расчетный счет? И вот здесь еще один нюанс, ставший неписанным правилом в жизни нашего бизнеса.
Первым контролирующим органом для организаций и ИП сейчас стали банки. Именно они контролируют налоговую нагрузку, анализируют входящие и исходящие платежи, контролируют контрагентов как на входе, так и на выходе, контролируют размеры зарплатных налогов и еще очень много других функций выполняют. В помощь им для этого инструкции ЦБ, Закон о противодействии отмыванию…. 115-ФЗ и Финмониторинг. Поэтому помните, что когда вы придумаете какую-то очень красивую схему работы, первым тестом на ее жизнеспособность станет ваш обслуживающий банк.
В заключение еще раз отметим, что разумно экономить на налогах можно и нужно. Законные методы оптимизации в России можно и нужно применять. Бизнес создается для генерирования прибыли! Это его прямая обязанность, прописанная в ГК РФ. Но суметь соблюсти тонкую грань между законной оптимизацией и необоснованной налоговой выгодой не всегда удается, и огромные доначисления налогов + судебные решения не в пользу налогоплательщиков - тому прямое свидетельство
Благодарим вас за проявленный интерес!